2025 Yılı Vergi ve Harç Artışları: Yeniden Değerleme Oranı Yüzde 43,93
2025 Yılı Vergi ve Harç Artışları: Yeniden Değerleme Oranı Yüzde 43,93
2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere birçok vergi ve harçta artış yaşandı. Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV), Özel İletişim Vergisi (ÖİV) gibi kalemlerde zamlar uygulandı. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın yayımladığı tebliğlerle, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da güncellendi.
Yapılan düzenlemelerle, 2025 yılında uygulanacak vergi, harç ve diğer maktu tutarlar belirlendi. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar, yeniden değerleme oranında artırıldı. Bu artışlar, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini etkileyen önemli değişiklikler içeriyor.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
2025 yılı için gelir vergisi tarifesi belirlendi. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenlerde ise üçüncü dilim 870 bin lira olan tutar 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.
Yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Bu durum, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltarak ekonomik yüklerini hafifletecek.
İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı
Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya yükseltildi. Bu değişiklikler, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini azaltmayı hedefliyor.
Arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya, tevkifata ve istisnaya konu olmayan menkul ve gayrimenkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme sınırı 18 bin liraya çıktı. Binek otomobillere ilişkin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarlar da arttı. Bu durum, mükelleflerin vergi planlamalarında önemli bir rol oynayacak.
Engelliler İçin ÖTV ve Gelir Vergisi İndirimleri
Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu artışlar, engelli bireylerin ekonomik durumlarını iyileştirmeyi amaçlıyor.
Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin vergi yükümlülüklerini azaltarak yaşam standartlarını artırmayı hedefliyor.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi yüzde 43,93 oranında arttırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan motorlu taşıtlar vergisi, 2025 yılı için 3 bin 372 lira olarak belirlendi. Ayrıca, 5 bin 265 lira olan motorlu taşıtlar vergisi 2025 yılında 7 bin 577 lira olacak. Bu artışlar, araç sahiplerinin bütçelerini etkileyecek.
Pasaport ve ehliyet harçları da arttı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacak. Bu durum, yurtdışına seyahat eden bireylerin maliyetlerini artıracak.
Defter Tutma Hadleri ve Cezalar Güncellendi
2024 yılında tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Bu değişiklik, işletmelerin muhasebe süreçlerini etkileyecek.
Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıktı. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu durum, mükelleflerin vergi uyumunu artırmayı hedefliyor.